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加拿大新移民报税常见问题解答

发布时间:2023-03-15 00:00

   了解加拿大的税  

加拿大税务居民与非税务居民纳税义务不同

在加拿大,你是否要纳税,是取决于你的居留情况而不是你的国籍,换句话说,即便你是外国人,如果成为了加国的税务居民,那你也要乖乖交税,而且成了加拿大的税务居民,意味着不仅是你在加国的收入需要上税,在其他国家的所得(包括在中国取得的收入)一样也要申报,被加拿大政府征税。

加国的税务居民条件是在加国住满183天(约半年)

如果你完全切断与加拿大的居住关系,而且上个税务年度呆在加拿大的时间少于183天的,那你就是非税务居民,只需为你从加拿大本国所取得的特定类型收入向政府纳税(如经商收入,工资收入,其他存款利息,股票红利,租金收入等),在其他国家获得的收入不需要在加拿大申报。

所以,如果你由于某些原因搬离了加拿大,不要以为万事大吉了,因为只要你在加拿大有收入,就依旧需要交税。

不交税的后果

在加国你的纳税关乎你所享受的福利,所以不交税除了会带来触犯法律的风险,还会让你损失许多原本应得的福利补贴。换句话说,虽然加国税重,但你的很多税是本可以退回来一些的,前提是你先合法纳税。

不纳税意味着你无法得到应得的GST退税(联邦销售税,在绝大多数日常消费交易中都需要额外支付,税率高达13%);你也无法给你的孩子申请牛奶金和育儿补贴,因为政府是以你今年的税额决定下一年的牛奶金数额。

你的养老金申请也会受到影响,作为学生你会失去将可抵税的学费转移到下一年的机会;你的个人信用会被影响,无法贷款;此外,由于当年的报税单是你申请家人来加的必要支持性文件,税务问题还会影响到你的家属来加拿大团聚的签证。

需要履行其公民义务才能享受

在加拿大,每个人当年收入是多少,应该报多少税,除去多少减免,减免之后应该缴纳多少税金,都是要由纳税人自己负责计算和申报的。当然其中计算的工作可委托报税公司来做。



加拿大新移民报税常见问题解答


   报税常见问题解答  

 Q1   新移民需要报税吗

是的,如果您是加拿大的纳税人,有收入(包括但不限于工作收入、自雇、租金收入或资本收益等收入)的情况下,您必须报税。个税征收采用自我评估申报系统,即由纳税人完成个人收入的申报和应交税款的计算,并提交给税务局。税务局对个人报税资料进行评估,征收相应税款。纳税人大约两周后就能收到评税通知(notice of assessment)和退税。

除非税务局特别要求,报税时无需提交凭证或收据之类的支持文件。但税务局有权追溯六年内的报税材料,纳税人必须保留各类单据至少六年以备查。

如果没有收入,您可以选择不报税。但是在多数情况下,加拿大联邦和省政府的各项福利和补助金的审核发放依据居民上一个(或两个)年度的报税材料,因此新移民朋友们请留意,即便您没有收入,也应该填报和提交稅表,才可能获联邦和省退稅, 以及其他福利,例如租房津贴,或加拿大儿童福利金(俗称牛奶金)。

 Q2   什么是加拿大税务居民

加拿大的税法里是以Residential Ties(居住关系)来判断是否为加拿大税务居民的。

一般情况下,以下类别人士都会被认为是加拿大的税务居民:

  • 长登的新移民(短登一般还不算与加拿大建立了居住关系)

  • 曾经回流(离开加拿大变成非税务居民)又重新回来加拿大定居的

  • 加拿大移民及难民保护法案中所定义的“受保护人士”

  • 已经申请移民并收到移民部所发出的“原则批准信 (Approved in Principle)”
持工作签证,学生签证以及旅游签证人士,则具体情况具体分析,不能一概而论,请咨询专业人士具体分析当中的利与弊。

 Q3   报税的截止日期是什么时候?

加拿大个人所得税的申报以日历年度为单位,报税的截止日期为次年的4月30日。税民需在截至日当日或之前提交稅表及税费至加拿大税局,税局根据税表评估税民是否享有抵免稅金或其它福利的资格。2023年4月30日是周日,因此2022年收入税申报截止日期顺延到下一个工作日,即 5月1日。

自雇人士和小企业主税表提交截止日为6月15日,如果您或您的配偶/生活伴侣是自雇人员,必须在6月15日当日或之前向税局提交申报材料。请注意,应纳税款须4月30日或之前缴纳,而非6月15日。简单来说,先缴税,后补交税表。

加拿大新移民报税常见问题解答



 Q4   应纳税的收入有哪些?

在加拿大,应税收入主要包括薪酬收入、生意收入、投资收入和资产增值等,其他收入包括养老金、社会救济收入、领取的失业保险金、佣金、小费收入等。无需申报的收入一般包括个人馈赠、积分卡现金奖励、彩票收入、保险理赔、遗产和某些学生奖学金等等。

 Q5   海外收入或资产需要申报吗?

如果您有海外收入,一定要记得在加拿大纳税申报中如实填写。已经在海外缴纳的税款可能符合税收抵扣,以减少该收入在加拿大的应纳税额。

海外收入不等同于海外资产。您在纳税年度的海外收入须纳税,但是无需为已经完税的海外资产重复纳税。申报海外资产并不表示要为资产进行纳税。但是这些资产所产生的收入(例如利息或房租收入)需纳入当年的个人全球收入申报缴税。海外收入和海外资产的申报相对复杂,建议新移民咨询持证会计师。

 Q6   加拿大个人收入所得税率是多少?

加拿大个人收入所得税由联邦税和省税两部分组成,下表以安省的税率说明各收入层次的税率。

加拿大联邦2022年税年所得税率表:




加拿大新移民报税常见问题解答


安省2022税年税率:

加拿大新移民报税常见问题解答


您可以在联邦政府官网查询加拿大各省2022年税率:

https://www.canada.ca/en/financial-consumer-agency/services/financial-toolkit/taxes/taxes-2/6.html

 Q7   新移民应该参加RRSP 或TSFA吗?答:作为加拿大新移民,根据您的个人财务目标和税务情况,  您可以选择参加注册退休储蓄计划(RRSP)或免税储蓄账户(TFSA)。RRSP旨在以税务优惠鼓励加拿大人为退休储蓄。“买RRSP ” (Contribution - 即向您的RRSP户存款)是加拿大居民合法减低税负的有效手段,您存入RRSP户的收入可以税前从当年的总收入中扣减,意味着减少您的应纳税收入。但是,当您从RRSP中取款时,它将被视为收入计税。原则上是收入高时向RRSP账户存款,收入低时(如退休后)取款,在较低的税率下核税。由于RRSP的购买金额上限是根据上一年度的收入计算出来的,因此第一年报税的新移民没有额度,不可购买。免税储蓄账户(TFSA)是联邦政府鼓励18周岁及以上的加拿大税务居民储蓄而提供的注册税务优惠计划。年满18周岁 新移民登陆当日即可使用当年的TFSA供款额度。与RRSP不同的是,转入TFSA的金额不可抵税,优点是当从TFSA账户转出资金(本金及产生的收益)无需纳税。

注意: 本文仅为参考信息,不构成税务建议。

有关税务申报的具体问题,建议您咨询税务专业人士。


 Q8   如何进行报税?

报税有三种途径:邮寄方式、网上申报、及电话申报。多数纳税人通过网络使用经过加拿大税局审核认证的专业报税软件自我申报个人所得税。

加拿大稅局网上提交系统简便可靠,稅局鼓励纳税人在其官网开设个人账户(CRA在线账户-My Account),便于纳税人和税局管理个人税务。除了报税简便,您还可以通过My Account随时查看信息,包括评税通知,以及各项福利金的通知,你可以查看报税历史记录,等等。

加拿大税务局设置社区义工报税服务(Community Volunteer Income Tax Program)为中、低收入人群免费提供报税咨询服务。社区义工由税局培训认证上岗,是新移民可以信赖的专业服务。

您可以在下面这个官网上查找免费报税服务的信息:

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/community-volunteer-income-tax-program.html以上就是关于加拿大新移民报税常见问题的详细解答。




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